IPO準備支援

具体的な作業

1. ショートレビューの前に財務諸表をレビューし、税務会計から上場会社に求められる会計処理への変更が必要な箇所を洗い出します
2. 論点ごとに会計処理検討シートを作り、修正の方法を決めます
3. 監査法人から一般的に指摘される内部統制の課題を事前に洗い出し、課題管理表にします
4. 全般的な質問事項と、簡易的なショートレビュー報告書を作ります
5. BIG4以外の監査法人も含めて、選定の検討ポイントを整理し、監査法人とのやり取りを支援します

会社にご用意いただくもの

• 直近の決算書・試算表・税務申告書
• 会計方針・主要な契約書

具体的な作業

1. ショートレビューの報告書を指摘事項ごとに分け、重要度と対応の期限を付けた一覧にします
2. 指摘ごとに、対応方針・社内の担当者・完了の確認方法を決めます
3. 会計方針の変更や過年度の修正が必要な指摘は、論点ごとに検討資料を作り、影響額を試算します
4. 期首残高の調査に向けて、残高の根拠資料をそろえます
5. 監査法人との協議に同席し、監査契約の締結まで対応を進めます

会社にご用意いただくもの

• ショートレビューの報告書
• 直近の決算書・試算表・会計方針
• 指摘に関係する契約書・規程

具体的な作業

1. 監査法人からの依頼資料と質問を一覧で管理し、期限までに回答します
2. 監査で指摘を受けやすい論点を先回りして検討し、決算の前に会計処理を決めます
3. J-SOXなど、監査法人から依頼のある対応もあわせて進めます

会社にご用意いただくもの

• 監査法人からの依頼リスト

具体的な作業

1. 会社説明資料・事業説明資料を作り、エクイティストーリーと事業計画を見直します
2. VCと連携し、主幹事証券会社の候補とのアポイントを取ります
3. 各証券会社からのヒアリング（事前のコミュニケーション）に同席します
4. 会社と株主が確かめたい内容を盛り込んだRfP（提案依頼書）を作ります
5. 100〜200頁に及ぶ提案資料を読み、提案の質と体制を評価する点数表を作り、選定の意思決定を支援します

会社にご用意いただくもの

• 事業計画
• 会社説明資料（あれば）
• 株主構成

具体的な作業

1. 公開引受部から出る内部管理体制・事業計画などの課題を一覧にし、対応を進めます
2. 審査書類の作成を支援します
3. 引受審査・上場審査の質問ごとに、審査の意図を踏まえた回答案と根拠資料を作ります
4. Ⅰの部・各種説明資料・過去の回答と記載が食い違わないよう、回答の一覧で管理します

会社にご用意いただくもの

• 公開引受部からの課題一覧
• 審査の質問書
• 回答の根拠となる社内資料

具体的な作業

1. 申請期と上場予定時期から逆算し、作業を月単位の工程表にします
2. 課題管理表を作り、課題・担当者・期限・状況を継続して更新します
3. 経営層との定例を月次、実務担当者との定例を週次で運営し、議事と宿題を管理します
4. 監査法人・主幹事証券会社・株主からの依頼と質問の窓口を一元化し、回答の状況を管理します
5. ショートレビューや主幹事証券会社の初期調査で出た事項を、分担と期限を付けて整理します

会社にご用意いただくもの

• 上場予定時期と申請期の想定
• 組織図と管理部門の体制

具体的な作業

1. 規程の一覧を作り、基本規程→内部統制の規程→個別の規程の順に優先度を付けます
2. 基本規程（定款・株式取扱規程・取締役会規程・監査役会規程・株主総会規程）を整えます
3. 組織と業務の規程（組織規程・業務分掌規程・職務権限規程・関係会社管理規程）を整えます
4. 内部統制の規程（内部監査・コンプライアンス・情報セキュリティ・個人情報保護・インサイダー取引防止）と経理の規程（経理・予算管理・固定資産管理・棚卸）を整えます
5. 主幹事証券会社の審査で聞かれやすい点を先に踏まえて規程を作り、提出資料の作成も支援します

会社にご用意いただくもの

• 定款・組織図・機関設計
• 現在の規程（あれば）
• 稟議・決裁の実際の運用が分かる資料

具体的な作業

1. Ⅰの部の項目（企業の概況、事業の状況、設備の状況、提出会社の状況、経理の状況）ごとに資料依頼リストを作ります
2. 受け取った資料からドラフトを作り、記載に必要で確認できない点を確認事項の一覧にします
3. 各種説明資料（Ⅱの部）を、Ⅰの部と数値・記載をそろえて作ります
4. 監査法人・主幹事証券会社・印刷会社からのコメントを反映し、版ごとに変更点を管理します

会社にご用意いただくもの

• 登記簿・定款・株主名簿・議事録
• 決算書・試算表・月次の資料
• 事業の説明資料・KPIの資料

具体的な作業

1. 内部監査規程と年間の監査計画を作ります
2. 初年度は内部監査室と一緒に監査を行い、手続の進め方を引き継ぎます
3. 調書・報告書・改善依頼書の様式をそろえ、指摘への改善状況を追う一覧を作ります
4. 改善は被監査部署が行い、内部監査室は改善の状況を確かめる形で運用します

会社にご用意いただくもの

• 組織図と業務分掌
• 内部監査室の体制

具体的な作業

1. 就業規則・賃金規程・退職金規程・育児介護休業規程・ハラスメント防止規程を整え、提携する社会保険労務士がレビューします
2. 雇用契約書・業務委託契約書・秘密保持誓約書を見直します
3. 勤怠管理の状況を確かめ、実際の労働時間と申告した時間のずれを確かめる体制を作ります
4. 未払残業代・未取得の有給休暇などの論点を整理し、主幹事証券会社への説明資料を作ります
5. 手戻りを防ぐため、適切な時期に労務のデューデリジェンスを行うことをお勧めしています

会社にご用意いただくもの

• 就業規則・賃金規程
• 勤怠の記録
• 36協定